直接答案：退税申请不符合规定时，税务机关应当通知你补充资料或更正汇算清缴申报；拒不提供所需资料或拒不更正申报的，税务机关不予退税。提醒可能通过个人所得税APP及网站消息、手机短信、电话等方式发出，收到后应及时处理，避免影响纳税信用。
本文依据国家税务总局的《关于〈个人所得税综合所得汇缴清缴管理办法〉的解读》整理，核实日期：2026-10-01。本文仅作一般信息，具体以主管税务机关最新通知和公告为准。
收到提醒后，先分清要补资料还是更正申报？
这里讨论的是工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费四项综合所得涉及的汇算清缴退税。收到提醒后，应先看税务机关具体要求处理哪类问题：
| 提醒涉及的问题 | 应采取的行动 | 核对重点 |
|---|---|---|
| 需要补充资料 | 按通知梳理并补充有关证据资料 | 申报中填报的扣除、减免税及相关事项 |
| 申报内容需要更正 | 更正汇算清缴申报 | 综合所得、相关扣除、已缴税额等信息 |
| 对收入纳税情况有疑问 | 通过异议申诉渠道反映 | 收入归属及纳税情况 |
| 怀疑身份被冒用 | 通过异议申诉渠道处理 | 身份及实际收入情况 |
《办法》的表述是“补充资料或者更正申报”，并不是一收到提醒就当然要求两项同时办理。通知只列出其中一项时，按该项处理；通知分别列出两项时，应分别完成，不能只处理其中一项。
补资料或更正前，应先核对哪些信息？
综合所得、相关扣除、已缴税额等信息的准确性，可以通过个人所得税APP或者扣缴义务人查阅确认。发现数据不一致时，应先判断是申报填写有误，还是收入记录、扣除资料或已缴税额需要进一步核实。
办理前还可以在个人所得税APP中确认联系电话、银行账户等基础信息是否有效。涉及扣除、减免税等事项时，应同步梳理与申报有关的证据资料，避免只修改数字而没有相应资料。
异议申诉并不是所有情况都要使用。《办法》所列渠道主要针对对自身收入纳税情况有疑问，或者存在身份被冒用等情形。提交更正或补充材料后，如果仍对相关记录有异议，应继续使用通知指定的异议申诉渠道处理。
拒不补资料或更正申报，会产生什么后果？
最直接的后果是税务机关不予退税。这适用于纳税人拒不提供税务机关要求补充的资料，或者拒不更正汇算清缴申报的情形。
及时处理的另一项原因，是避免影响纳税信用。收到提醒后，不应等到年度汇算清缴期结束再处理。具体补正期限以本次通知或后续税务文书载明的时间为准；没有写明统一天数的，应以主管税务机关最新通知为准。
《办法》第五章还包括纳税信用管理、责令限期改正和处理处罚等内容，但官方解读对“不符合规定的退税申请”明确写明的直接后果是“不予退税”。是否还存在其他处理，需要结合具体申报事实和后续文书判断，不能仅凭一条提醒认定已经受到处罚。
退税申请不符合规定，和被要求补税是一回事吗？
不是同一个程序问题：
- 退税申请不符合规定：税务机关要求补充资料或更正申报；拒不处理，税务机关不予退税。
- 汇算清缴期结束后未申报补税或未足额补税：根据《办法》第三十三条，税务机关会依法责令限期改正，并送达相关文书。
对已经签订《税务文书电子送达确认书》的纳税人，税务机关可通过个人所得税APP、网站等渠道电子送达；未签订该确认书的，相关文书以其他方式送达。电子送达与其他送达方式具有同等法律效力。
常见问题
只收到短信或电话提醒，也需要按同样规则处理吗？
税务机关可以通过个人所得税APP及网站消息、手机短信、电话等方式提醒。提醒渠道不同，不改变《办法》第二十四条第二款规定的处理要求。应根据通知列明的事项，及时补充资料或更正申报；内容不清楚时，以主管税务机关的最新说明为准。
必须同时补资料和更正申报吗？
不一定。税务机关可能根据具体问题，要求补充资料或者更正申报。通知涉及两项的，两项都应办理；对其中任何一项拒不处理，都可能影响退税审核。
发现收入记录不对，或者身份被冒用怎么办？
对自身收入纳税情况有疑问，或者存在身份被冒用等情况的，可以通过税务机关提供的异议申诉渠道反映，同时核对相关收入、纳税记录。
不补资料就一定会被处罚吗？
不能这样直接判断。明确规定的后果是税务机关不予退税，及时处理也是为了避免影响纳税信用。是否存在责令改正或其他处理，应结合具体事实和机关文书判断。
电子送达的税务文书还有效吗？
有效。已签订《税务文书电子送达确认书》的，税务机关可通过个人所得税APP、网站等渠道送达；电子送达与其他送达方式具有同等法律效力。