可以，不会用个税APP并不妨碍邮寄或到办税服务厅办理；这两种方式都是《个人所得税综合所得汇算清缴管理办法》明确保留的渠道。国家税务总局《个人所得税综合所得汇算清缴管理办法》规定，纳税人应优先通过个税APP、自然人电子税务局网站办理；汇算清缴期限为取得综合所得的纳税年度次年三月一日至六月三十日，邮寄地址须以主管税务机关所在省、自治区、直辖市或计划单列市税务局公告的地址为准。该办法由国家税务总局令第57号于2025年2月26日公布并自同日起施行，政策库标示“全文有效”（核实日期：2026-10-01）。

不会APP时，线上和线下渠道怎么选？

“优先通过APP或网站办理”并不等于只能线上办理。各渠道的侧重点和注意事项如下：

办理渠道 可以怎样办理 关键提醒
个人所得税APP 在线填写并提交汇算清缴 税务机关依托APP提供申报项目预填服务
自然人电子税务局网站 在线办理并查询相关信息 同样提供申报项目预填及政策、操作辅导
邮寄 将申报表寄送至主管税务机关所在省级税务部门公告的地址 不要自行套用未经核实的“全国统一地址”
办税服务厅 现场提交申报及相关资料 具体受理安排、预约要求和材料清单，以主管税务机关最新公告为准

税务机关在汇算清缴初期提供预约办理服务，有需求者可以通过个税APP预约。不会使用APP，也可以选择邮寄或到办税服务厅；无法线上操作时，可先向主管税务机关确认现场受理安排。

什么情况下需要办理退税？

综合所得包括工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得和特许权使用费所得。取得这些所得后，纳税人应按纳税年度合并计算个人所得税，并依法判断是否需要办理汇算清缴。

  • 已预缴税额大于汇算清缴实际应纳税额，并申请退税的，需要依法办理。
  • 符合退税条件但不申请退税的，无需办理。
  • 因所得项目适用错误、扣缴义务人未依法扣缴，或者取得综合所得时没有扣缴义务人，导致少申报或未申报综合所得的，也需要办理。

综合所得收入额不超过六万元且已经预缴个人所得税的纳税人，可以通过个税APP或网站选择简易申报方式办理退税。该条明确列出了线上简易申报入口，但没有展开邮寄或办税服务厅的简易申报操作方式。不能线上操作时，应先向主管税务机关确认当地线下办理要求；这不影响前述邮寄或到办税服务厅的一般办理渠道。

邮寄或去办税服务厅前要准备什么？

先核对信息，再按渠道提交：

  • 综合所得资料：归集全年工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费所得，并核对已预缴税额。不会使用APP的，可以先通过扣缴义务人查阅确认相关收入、扣除和已缴税额。
  • 扣除资料：汇算时可以填报或补充六万元减除费用、符合条件的社会保险费和住房公积金等专项扣除、专项附加扣除、其他扣除及公益慈善事业捐赠，并按规定留存或者提供有关证据资料。
  • 基础信息：确认联系电话、银行账户等基础信息真实有效。申请退税时，应提供本人在中国境内开设的符合条件的银行账户；账户信息有误的，应先按规定更正。
  • 真实性要求：无论选择邮寄、办税服务厅还是线上办理，填报信息都必须真实、准确、完整。
  • 资料留存：相关综合所得、扣除和税收优惠等信息资料，应自汇算清缴期结束之日起留存5年。

对扣缴义务人申报的信息有异议，应先与其核实。确有错误且对方拒不更正，或者因身份被冒用等原因无法联系的，再通过个税APP或网站向税务机关申诉。

应该向哪个税务机关申报？

纳税人的实际情况 申报主管税务机关
汇算清缴期内自行办理或委托受托人办理 任职受雇单位的主管税务机关
有两处及以上任职受雇单位 可自主选择其中一处主管税务机关
由任职受雇单位代为办理 该单位的主管税务机关
没有任职受雇单位 主要收入来源地、户籍所在地或者经常居住地的主管税务机关

主要收入来源地，是指纳税年度向纳税人累计发放劳务报酬、稿酬及特许权使用费金额最大的扣缴义务人所在地。

邮寄时，应先根据上述情形确定主管税务机关，再查询该税务机关所在省、自治区、直辖市或计划单列市税务局公布的寄送地址。汇算清缴期结束后仍未办理的，税务部门会为尚未办理的纳税人确定主管税务机关；除特殊规定外，一个纳税年度的汇算清缴主管税务机关一经确定不得变更。

寄出材料后，退税和补税怎么确认？

实际应纳税额小于已预缴税额的，可以申请退税，但并非提交材料就必然收到税款。税务机关会依法开展退税审核，《办法》没有规定统一的退税审核完成时限，因此不宜承诺具体到账日期。

如果退税申请不符合规定，税务机关可以通知补充资料或更正申报；纳税人拒不提供资料或拒不更正的，税务机关不予退税。以前年度汇算清缴存在未依法补税、收到疑点通知后未更正或提供资料等情形的，应先办理相应补税、更正或补齐资料，再申请退税。

需要补税的，应在汇算清缴期结束前缴清。选择邮寄方式办理补税的，可通过个税APP、网站或主管税务机关确认办理进度并及时缴税，不应因材料已经寄出就停止关注申报状态。

不会线上操作，可以请单位协助吗？

可以。纳税人提出要求的，任职受雇单位应当代为办理，或者培训、辅导其完成申报和退补税。单位代为办理前，纳税人应以书面或电子方式确认；未经确认，单位不得代为办理。

也可以委托涉税专业服务机构、其他单位或个人办理，但应签订授权书。无论由单位还是受托人办理，纳税人都应如实提供该纳税年度全部综合所得、相关扣除和税收优惠等信息资料。

不能按期办理怎么办？

确实无法在期限内完成的，应在汇算清缴期结束前向税务机关申请延期，经核准后方可延期办理。获准延期的人，仍应在汇算清缴期内按上一汇算清缴期实际缴纳税额或税务机关核定税额预缴，并在核准的延期内完成汇算清缴。

汇算清缴期结束后仍未申报补税或未足额补税的，税务机关会依法追缴税款、加收滞纳金，并在个人所得税纳税记录中标注；纠正后，税务机关应及时撤销标注。因申报信息填写错误造成多退或少缴，并主动或经提醒后及时改正的，税务机关可以按照“首违不罚”原则免予处罚，但这并非自动免除。

以上为一般办理信息，具体邮寄地址、受理安排和材料要求，请以主管税务机关最新公告为准。

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常见问题

不会APP，只邮寄或去办税服务厅可以吗？

可以。《办法》要求优先通过个税APP或网站办理，但同时明确保留邮寄和办税服务厅渠道，不会使用APP不是选择线下办理的障碍。

邮寄地址有全国统一版本吗？

应以主管税务机关所在省、自治区、直辖市或计划单列市税务局公告的地址为准，不要自行套用未经核实的全国统一地址；寄送前还应核对最新公告。

没有任职受雇单位，应该向哪里申报？

应结合实际情况，向主要收入来源地、户籍所在地或者经常居住地的主管税务机关申报，再查询对应省级税务部门公布的邮寄地址。

综合所得收入额不超过六万元，简易申报也只能在线办理吗？

相关条文明确列出了个税APP和网站的简易申报入口，但未展开线下简易申报操作。不能线上操作时，可向主管税务机关确认能否通过邮寄或现场方式完成，不能自行假定。

邮寄申请退税后多久能收到钱？

《办法》没有规定统一的审核完成时限。税务机关会依法审核，纳税人还应提供有效银行账户；具体办理状态和到账时间应以受理机关反馈为准，不宜将邮寄等同于已经批准退税。